關于推動個人養老金發展的意見的發布對個人影響幾何?(附六大關鍵問題)

2022年04月21日，國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》以下簡稱《個人養老金發展意見》。為發展與基本養老保險、企業年金相銜接的多層次養老保險體系，邁出關鍵一步。《個人養老金發展意見》的發布，對我們個人影響幾何？一起來看看解讀吧。

誰能參與？

參加基本養老保險的勞動者均可參與個人養老金制度。該制度補全了三支柱養老體系的最后一塊拼圖。此前，第一支柱中基本養老保險為大，第二支柱企業年金發展緩慢，第三支柱僅試點了個稅遞延商業養老保險。

為何參與？

參加人可享受稅收優惠政策。與第二支柱企業年金對比，一部分企業年金的個人繳費為稅后工資，而規定額度內的個人養老金繳費可在稅前列支，相當于合理避稅，尤其是跨階梯稅檔的個人。另一方面則相當于通過減稅，變相提升了個人養老金的費后收益，尤其是對于臨近退休的個人，年化優惠力度更大。

能買什么？

個人養老金的投資范圍包括銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，參加人可自主選擇。相比基本養老保險和企業年金，個人養老金的投資范圍更靈活且自主權更大。以養老FOF為例，該類產品專門應對個人養老需求，且早已面世，投資者有較長的業績觀察時間，能夠更加精準的鑒別產品優劣。

能買多少？

參與人每年繳納個人養老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部將適時調整繳費上限。

何時退出？

參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國定居等情形，方可領取個人養老金。因此原則上只能退休后領取，所以這類資金的投資期限非常明確，可以淡化短期市場波動帶來的追漲殺跌行為，更大概率在中長期為投資者提供合理的回報。穩定的養老資金流入，也恰恰是以美國為代表的成熟市場慢牛特征的最大來源。

何時實施？

個人養老金制度將選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，做到穩妥有序的落地實施。

個人養老投資需求的日益擴大，完善養老金第三支柱也成為公募基金的重要使命。