個人養老金制度如何實施?有何好處?人力資源社會保障部詳解

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記者 |張倩楠

編輯 |趙孟

國務院辦公廳《關于推動個人養老金發展的意見》（簡稱《意見》）于近日印發。2022年4月25日，國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會，介紹《意見》有關情況。為何要出臺個人養老金制度？個人養老金制度怎么實施？對個人有什么好處？人力資源社會保障部、財政部有關負責人給出了解答。

養老保險體系的第三支柱

人力資源社會保障部副部長李忠介紹，社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉的基本制度保障，是促進經濟社會發展、實現廣大人民群眾共享改革發展成果的重要制度安排。中央明確要求，要立足我國的基本國情，借鑒國際經驗，努力構建以基本養老保險為基礎、以企業年金和職業年金為補充，與個人儲蓄性養老保險和商業養老保險相銜接的三支柱養老保險體系。

三支柱從整體上看，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第一支柱主要是立足于保基本，采取社會統籌與個人賬戶相結合的模式，主要體現社會共濟。目前，基本養老保險覆蓋范圍持續擴大，截至2022年3月底，參保人數達到10.3億人，同時基本養老保險基金年度收支規模達到了12.6萬億元，累計結存超過6萬億元，基金運行總體平穩，社保待遇按時足額發放。

第二支柱是企業年金和職業年金，主要發揮補充作用，由用人單位及其職工建立，已經有良好發展基礎。截至3月底，參加企業年金和職業年金的職工有7200萬人，積累基金4.5萬億元，補充養老的作用初步顯現。

李忠介紹，第三支柱在這之前沒有相應的制度安排。按照黨中央決策部署，日前國辦正式印發文件，啟動了這項政策的實施。需要說明的是，個人養老金是國家關于第三支柱的制度性安排，這個制度性安排除了個人養老金之外，還有其他個人商業養老金融業務，這二者都是第三支柱的重要組成部分，相互促進、共同發展。 李忠說。

個人養老金制度三大特點

李忠介紹，個人養老金制度和基本養老保險不同，基本養老保險由國家強制實施，個人養老金由個人自愿參加。與企業年金、職業年金由用人單位及其職工建立、共同繳費不同，個人養老金只由個人繳費。

他介紹，個人養老金制度首先是政府政策支持，通過給予稅收優惠支持，鼓勵參保人積極參加。參加人通過個人養老金信息管理服務平臺建立本人唯一的個人養老金賬戶，記錄所有相關信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。

第二個特點是個人自愿，即先有基本再有補充，要先參加基本養老保險，具備了這一條件，都可以自愿參加個人養老金。參加人的個人繳費全部歸集到個人資金賬戶，完全積累。長期繳費則持續增加個人賬戶基金積累。參加人達到領取基本養老金年齡等條件后，可以自己決定是按月、分次或者一次性領取個人養老金，轉入本人社會保障卡銀行賬戶自由支配。

第三個特點是市場化運營。個人養老金繳費可以用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品。也就是說，買什么、何時買都由參加人自主選擇、自主決定。充分發揮市場作用，營造公開、公平、公正的市場環境。

個人養老金制度的好處

參加個人養老金制度有何好處？人力資源社會保障部養老保險司司長聶明雋介紹，首先，可以享受稅收優惠政策。國家鼓勵發展多層次養老保險體系，第三支柱內容比較廣泛。其中，國家通過稅收政策支持建立個人養老金制度，與其他市場化運營的個人商業養老金融業務互相補充、相互促進。因此，個人參加個人養老金制度最直接的好處，就是可以享受國家稅收優惠政策。包括養老FOF（基金中的基金）、商業養老保險等金融產品，符合條件的可以作為個人養老金的投資產品，由參加人自主決定購買。

其次，可以豐富多樣化的養老需求。第一支柱基本養老保險保基本生活，第二支柱企業年金和職業年金由單位建立，起補充養老作用。現在增加了個人養老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補充養老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養老的渠道，豐富了參加人對未來養老保險多樣化的需求。

此外，該制度還可以幫助個人理性規劃養老資金。從制度設計可以看出，參加個人養老金以后，賬戶資金是封閉運行的。在繳費階段，資金只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時可以領取。也就是說，從制度上幫助參加人把牢個人養老金的出口，有助于個人理性規劃養老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。

個人養老金制度無地域、戶籍限制

聶明雋介紹，我國已經建立了職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩大制度平臺，在制度層面已經實現了法定人群全覆蓋。目前參加基本養老保險的人數10.3億，其中在職人員不論是什么樣的就業形態，即不論是單位就業人員還是靈活就業人員，不受就業地域、戶籍限制，只要個人自愿都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人權益都不受影響。

在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費額和繳費方式上，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳也可以分次繳。

按照制度設計，參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333、商業銀行等多個渠道開設。通過商業銀行渠道，可以一次性開設上述兩個賬戶。參加人可以根據自己的喜好來確定開戶方式和開戶銀行。

此外，參加人可以根據不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，還可以短期、中期、長期的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構。

參加人達到領取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領取，商業銀行根據個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領取。

養老保險基金運行總體平穩

財政部社會保障司負責人郭陽介紹，2021年，中央財政安排基本養老保險基金補助資金的規模已經達到了約9000億元，今后還會進一步增加。2021年末，全國企業年金基金積累的規模已經達2.64萬億元。此外，面向機關事業單位及其工作人員的職業年金制度也已經建立，并且在不斷規范發展。

李忠介紹，目前養老保險當期能平衡。企業職工基本養老保險去年基金收入4.4萬億元，資金支出4.1萬億元，當期收支總體平衡，略有結余。為統籌經濟社會發展和疫情防控，對于部分受疫情影響較大的行業，實施了階段性的緩繳社會保險費政策。經過反復測算，通過采取多種措施，總體上仍能確保基金運行平穩。此外，基本養老保險全國統籌啟動實施，一季度共跨省調劑基金545億元，有力支持了困難省份確保發放。

李忠介紹，當前，幾項基本養老保險基金累計結余超過6.7萬億元，有較強保障能力。中央財政對養老保險基金的補助力度在持續加強，并且重點向西部地區和老工業基地傾斜。此外，目前全國社保基金有超過2萬億元的戰略儲備，也劃轉了部分國有資本來充實社保基金，保證長遠有儲備。

此外，我們還將采取綜合的、一系列的措施推動養老保險制度可持續發展。綜合以上情況，能夠實現養老保險基金的平穩運行，能夠保證養老金的按時足額發放，請大家放心。 李忠說。