個人養(yǎng)老金的10個問答,告訴公眾這是一個什么制度

各方關(guān)注已久的個人養(yǎng)老金制度正式出爐，2022年4月8日，國務(wù)院辦公廳公布了《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）。如下10個問題告訴公眾，這是一個什么樣的制度。

01. 個人養(yǎng)老金是一種什么制度？

個人養(yǎng)老金制度，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。也就是說，是個人在基本養(yǎng)老之外另存一筆錢，作為養(yǎng)老保險的補充。實際上，是自己為應(yīng)對養(yǎng)老保險而給自己積攢的一種強制儲蓄計劃，個人自愿參加，國家會給予稅收優(yōu)惠或者政策引導。

像美國、日本等西方國家，早已經(jīng)建立了個人養(yǎng)老金制度幾十年。美國的個人養(yǎng)老金賬戶稱之為IRA賬戶，目前已有80余萬個賬戶，累計余額超過了100萬美元。

02. 為什么要實行個人養(yǎng)老金制度？

是適應(yīng)我國社會主要矛盾變化，滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

目前，我國60歲及以上人口已達2.64億人，居民存款超過90萬億元。養(yǎng)老保障面臨的挑戰(zhàn)巨大，但養(yǎng)老儲蓄轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老投資的空間巨大。

03. 個人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老金有何區(qū)別？

我國多層次養(yǎng)老保險體系主要由三方面構(gòu)成：第一支柱是基本養(yǎng)老保險，為主體部分；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金；第三支柱是個人養(yǎng)老金和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

就目前情況來看，第三支柱發(fā)展程度較低，使得居民缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道。個人養(yǎng)老金將是第三支柱的重要組成部分，作為國家和單位出錢的補充，以壯大養(yǎng)老金規(guī)模，共擔養(yǎng)老責任。

04. 什么人可以參加？是否強制購買還是自愿參加？

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。個人養(yǎng)老金由個人自愿參加。

也就是說，基本上有能力、有意愿的勞動者都可以參加，體現(xiàn)了制度的普惠性。

05. 個人養(yǎng)老金對參加者有什么好處？

一是投資理財。個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。

個人養(yǎng)老金和個人理財管理有所不同。個人理財實際上要分散在各個理財公司，我們通過相應(yīng)的公司提供的途徑進行管理。而個人養(yǎng)老金要通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺（人社部組織建設(shè)）建立個人養(yǎng)老金賬戶的，這是由國家主導，實施統(tǒng)一管理。

此前也有一些養(yǎng)老理財試點產(chǎn)品，是由個別行業(yè)、機構(gòu)推出的，而個人養(yǎng)老金是作為國家制度推出來的，歸集資金將會多得多，因此容易產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，更有利于提高收益率。

二是稅收優(yōu)惠。國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

三是保障有效。個人養(yǎng)老金作為單獨賬戶，為未來的養(yǎng)老進行了更加充分的準備，以豐富多樣化的養(yǎng)老需求，幫助個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，切實起到補充養(yǎng)老的作用。

06. 如何開戶繳費？

個人養(yǎng)老金的繳費，全部歸集到個人賬戶、完全積累。

按照制度設(shè)計，參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶：一個是在信息平臺開設(shè)個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；另一個是在銀行開立或指定個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益等，兩個賬戶相互唯一對應(yīng)。

參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡、掌上12333、商業(yè)銀行等多個渠道開設(shè)，其中，通過商業(yè)銀行可以一次性把兩個賬戶開好。

參加人的每一筆繳費、投資等信息，都由個人養(yǎng)老金賬戶記錄；稅收優(yōu)惠政策的享受、個人養(yǎng)老金的領(lǐng)取轉(zhuǎn)出，也都是以個人養(yǎng)老金賬戶為基礎(chǔ)，可實時查詢。

參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應(yīng)當經(jīng)信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

在金額和投資周期方面，參加人可以自主選擇全程參加還是部分年度參加。起步階段年度繳費上限為12000元，只要不超過這個額度，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以選擇一次性繳納，也可以選擇多次繳納。

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展、人均居民可支配收入的增加，未來會適時逐步提高繳費上限。下一步，人社部和相關(guān)部門將發(fā)布個人養(yǎng)老金實施辦法和其他配套文件，進一步明確、細化操作流程和參與標準。

07. 個人養(yǎng)老金如何領(lǐng)取？

參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。領(lǐng)取時，應(yīng)將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶。

個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

個人養(yǎng)老金賬戶鎖定到退休，目的是體現(xiàn)養(yǎng)老屬性，使個人投入資金真正用于養(yǎng)老保障。

08. 推動個人養(yǎng)老金發(fā)展堅持什么原則？

推動個人養(yǎng)老金發(fā)展堅持政府引導、市場運作、有序發(fā)展的原則。注重發(fā)揮政府引導作用，在多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中統(tǒng)籌布局個人養(yǎng)老金；充分發(fā)揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環(huán)境，調(diào)動各方面積極性；嚴格監(jiān)督管理，切實防范風險，促進個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展。

09. 如何運營和監(jiān)管？

人力資源社會保障部、財政部對個人養(yǎng)老金發(fā)展進行宏觀指導，根據(jù)職責對個人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費上限、待遇領(lǐng)取、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進行運行監(jiān)管，定期向社會披露相關(guān)信息。稅務(wù)部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收征管。相關(guān)金融監(jiān)管部門根據(jù)各自職責，依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運行金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，督促相關(guān)金融機構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，做好產(chǎn)品風險提示，對產(chǎn)品的風險性進行監(jiān)管，加強對投資者的教育。

各參與部門要建立和完善投訴機制，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)解決個人養(yǎng)老金運行中出現(xiàn)的問題。

10. 制度如何落地？

結(jié)合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時研究解決工作中遇到的問題，確保順利實施。

編輯：長嘯