老齡化態勢愈發嚴重,個人商業養老保險能否挑起大梁?

受基本國情及傳統觀念的影響，居民絕大多數表現出對政府提供的社會基本養老保險的強烈依賴性。此外，可提供城鎮職工企業年金、職業年金的企業、單位等覆蓋的人群數量極為有限，無法從根本上解決我國眾多老年人口的退休養老需求問題。基于上，亟需大力發展我國的個人商業養老保險市場，不僅能緩解社會基本養老保險承擔的壓力，還能擴大保險需求的覆蓋范圍。

一、進一步推行稅收優惠政策

從2012年八月開始，我國同意將新農村和城鎮居民的社保統一為城鄉居民社會養老保險，構成我國養老保障體系的第一支柱社會養老保險，并且我國于2006年就提出覆蓋全民的的社會保障體系藍圖。但根據國家統計局公布的數據顯示，近五年內，我國城鄉居民社會養老保險參保人數逐年升高，而相對應的城鄉居民社會養老保險實際領取待遇人數卻無明顯的上升趨勢。

與我國龐大的人口基數對比，社會保障覆蓋率顯然沒有達到全民化的程度。伴隨著老齡化態勢愈發嚴重的情況，我國政府用于全民社會保障的財政支出面臨巨大壓力，結合企業年金和職業年金本身的保障局限性，必須大力挖掘個人商業養老保險的發展空間。

我國已于2018年發布建立個稅遞延型商業養老保險試點的通知，但試點范圍有限且試點適用對象有限，還存在很大的上升空間。為進一步推行稅收優惠政策，促進我國個人商業養老保險的發展，可從如下角度出發：

1、補充完善商業養老保險的稅優政策。根據參與群眾的不同投保結果，面對不同的投保群體，可適當改變商業養老金收入免稅和應繳納稅款的比例，并適當降低個人繳費稅前扣除標準等，以此促進居民參與，完善相應的商業養老保險稅收優惠制度。

2、拓展稅收優惠政策的產品適用范圍。目前，銀保監會僅對在試點地區購買符合條件的個人養老保險產品實行稅收優惠政策，適用的范圍極為有限，而市場上存在眾多不同性質的養老保險產品，為進一步體現稅收優惠政策的可持續性，政府可根據不同地區、保險產品的特性、不同購買群體等采用靈活變通的差異化標準稅收優惠政策，從而為更多的群體、單位帶來福利，推動個人商業養老保險穩健發展。

二、促進保險市場合規穩定發展

市場監管不僅對國家的改革發展有重要的推動意義，而且是我國社會主義市場經濟體制發展的必然要求，有助于國家政府職能的優化，更有利于營造良好的市場經濟發展氛圍、保證市場秩序公平有序。保險行業是我國金融市場的一個重要分支，對于推動我國金融行業的發展，幫助解決我國較為嚴重的老齡化問題有著不可估量的作用。

但是由于我國保險行業的發展尚不成熟，相應的行業監管體系框架并不統一完善，保險市場中經常會出現鉆空子的不合規行為。為此，銀保監會作為我國銀行業和保險業監管的最高機構，應該加強對保險市場的監管力度，持續健全保險市場的監督機制，實現保障市場平穩運行，保障消費者合法權益的目標。具體體現在：

1、制定統一的監管規則。由于我國個人商業養老保險尚處于初級發展階段，相關部門關于保險的監管規則只是在產品的規范備案流程、分類監管和屬地監管等方面有較為詳細的說明，而在保險公司管控、產品質量審核標準規范等方面缺少詳細準確的展開要求。

基于以上，亟需建立全國統一的詳盡的保險監管規則。對不同地區、不同性質的保險產品及公司提出規范化、專業化要求，防止市場上出現保險監管套利及鉆空子等不良行為，致使引發市場風險及導致消費者的合法權益受損。

2、加大監管力度。首先，規范提升保險公司人員的從業資格標準，并通過定期組織業內培訓學習等形式提升整體人員的素質水平，避免由于從業人員的不專業性、知識模糊性等問題，引發消費者對商險的信任接納危機。其次，規范保險市場中不同性質產品的理賠手段、業務開展等內容，確保消費者公平合理地享受產品效應。

最后，加強自身組織保障，深刻落實放管服的改革要求，建設良好的監管隊伍。協同保險業內其他協會共同監督，建立長效監管機制，保證市場秩序運行平穩，促進行業內公平競爭行為，促進保險市場合規穩定發展。

三、提高居民風險分散意識

受傳統文化思想及改革初期帶來的巨大的經濟紅利影響，大多數居民買房養老、養兒防老的觀念根深蒂固。由于21世紀初房地產行業的高速發展帶來的巨額經濟收益，許多人認為對于房產的投資可以為自己帶來堅實的生活保障及豐厚的收益，不會為老年生活和經濟收入感到憂慮。

此外，很大比例的居民認為養兒可以得到后代的悉心照顧，滿足自己老年生活各方面的需求，從而抵御年老失能、收不抵支的風險，將大部分的精力投入對子女的撫育中，而缺乏對自身養老的規劃。由于房地產行業的飽和狀態及政府對購房等限制政策、現代社會育兒成本過高導致等因素造成新生兒出生率急速下跌、勞動人口逃避結婚的不利影響。

以上兩種做法已經無法適應當前我國的社會發展情況，也無法有效幫助個人抵御年老危機。

馬斯洛的需求層次理論認為，居民的安全意識是一種基本的、根本的、低級的需要。而居民對于保險的需求，無論是提供基本保障水平的社會基本養老保險及企業補充性養老保險，還是以提高老年生活保障水平的個人商業養老保險，其本質都是居民自身安全意識的一種體現，希望能夠借助保險的力量轉移生活中的風險、安全隱患等，屬于居民最根本的需求之一。

但居民對于政府提供的強制性社會基本養老保險及職工享受的企業補充養老保險過于依賴，尚未意識到個人商業養老保險可提供保障的重要性。通過宣傳教育片、公益直播、趣味短視頻、人才講座等方式引導居民摒棄過度依賴國家、企業養老的片面意識，轉變買房、養兒防老實現風險分散的陳舊觀念。而應通過國家政府提供堅實后盾、企業單位強力補充、個人商業養老保險高效協助三者合力共同克服養老困難。

四、引導居民資產配置多元化轉變

根據2021年前3季度的中國家庭財富指數調研報告顯示，在經歷了新冠疫情、洪水等極端天氣的沖擊下，金融投資對于居民的財富增加起到重要的促進作用。但面對各種各樣的財富管理形式，銀行仍是家庭管理資產財富的主要選擇。其中家庭財富配置類型中，極少比例的家庭選擇僅投資股票和基金類的偏權益型的資產配置，更多家庭選擇僅投資存款類、投資存款類或投資股票基金類的均衡型資產配置。

在全球疫情的大背景下，我國居民更傾向于將家庭財富資產傾斜于存款、股票、基金類，選擇可提供固定利率的銀行和提供高收益率產品的理財平臺、基金公司等兩種較為極端的財富管理機構；自由職業從業者的經濟狀況不容樂觀、低收入家庭的整體經濟狀況降幅較大。

以上也從另一個角度深刻地反映出，當前居民的資產組合方式較為單一。在遭受不可抗拒的外力不良影響下，大多數人并未將購置商業養老保險作為資產配置的新選擇用以分散、規避風險，甚至并沒有因此而提前考慮制定養老規劃。

此外，由于收入的下降、不穩定性也導致了很大部分居民面臨購置保險繳費能力不足的困難。這就凸顯了持有較強的風險意識和多元的理財意識的重要性，通過引導居民資產配置多元化轉變，分散承受的多種風險，不只局限于單一的理財方式，打出銀行存款、股票基金等高收益率產品、購置商險的組合拳，才會讓個人乃至家庭財富發揮最大的功效，實現保障、收益雙豐收。

結語

較強的風險意識和多元的理財意識是個人、家庭改變資產組合方式的前提。二者的提高既需要居民自身關注努力學習相關的金融知識，還需要政府等部門公開引導公眾轉變保守的風險規避態度，以及實施政策進行對公眾進行支持鼓勵，鼓勵以公眾為主要力量的社會各界加大對個人商業養老保險的投資。

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